Abrir una empresa es un paso emocionante y lleno de oportunidades. Sin embargo, es crucial estar al tanto de las obligaciones fiscales para asegurar el cumplimiento legal y evitar sanciones. Conocer los impuestos al abrir una empresa en Guatemala te permitirá planificar mejor y mantener tu negocio en regla desde el inicio.

A continuación, te explicamos los principales impuestos que debes considerar al iniciar tu negocio en Guatemala.

Aprende sobre el sistema tributario en Guatemala

Antes de iniciar operaciones, es importante comprender que el sistema tributario guatemalteco está diseñado para garantizar la formalidad y transparencia en los negocios. Cumplir con los impuestos no solo evita sanciones y recargos, sino que también permite acceder a beneficios como créditos fiscales y participar en licitaciones públicas.

Principales impuestos al abrir una empresa en Guatemala

Impuesto Sobre la Renta (ISR)

El ISR se aplica a las ganancias generadas por la empresa y existen dos regímenes principales:

• Régimen sobre las utilidades de actividades lucrativas: tasa del 25% sobre las utilidades netas.
• Régimen opcional simplificado sobre ingresos: tasa entre el 5% y el 7%, según el nivel de ingresos.

Formularios en Declaraguate:

• SAT-1352: Declaración trimestral ISR régimen sobre utilidades.
• SAT-1371: Declaración anual ISR.
• SAT-1331: Retenciones mensuales de ISR.

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al consumo. La tasa general del IVA en Guatemala es del 12%. Las empresas deben cobrar este impuesto a sus clientes y reportarlo a la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT).

El IVA se cobra en el momento de la realización, consumo o compra de productos, servicios o transacciones comerciales.

Tipos de IVA:

• Régimen General.
• Pequeño Contribuyente.

Formularios en Declaraguate:

• SAT-2237: Declaración mensual IVA general.
• SAT-2046: Declaración IVA pequeño contribuyente.

Retenciones y contribuciones

Las empresas también están obligadas a realizar diversas retenciones y contribuciones relacionadas con sus empleados, tales como:

• Impuesto Sobre la Renta de asalariados: retención del ISR sobre los salarios de los empleados.
• Instituto Guatemalteco de Seguridad Social (IGSS): contribuciones para la seguridad social de los empleados.
• Instituto de Recreación de los Trabajadores (IRTRA): contribuciones para la recreación de los trabajadores.

Otros impuestos:

• ISO (Impuesto de Solidaridad): SAT-1431, pago trimestral.

¿Qué pasa si no cumples con tus obligaciones fiscales?

No presentar declaraciones o pagar impuestos a tiempo puede generar sanciones, recargos y otras consecuencias. Por eso, contar con herramientas digitales que faciliten el cumplimiento fiscal es clave para evitar errores y mantener la estabilidad financiera de tu empresa.

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Banco Industrial está consciente de las necesidades que tienen las empresas de llevar una gestión financiera eficiente y ordenada. Por eso te ofrece Bi Banking, su banca en línea empresarial en la que puedes administrar tus operaciones bancarias, incluyendo los pagos de impuestos.

Lo mejor de todo es que estos pagos los puedes realizar en línea desde Bi Banking, que te permitirá mantener tus declaraciones al día gracias a su módulo Banca SAT.

Además, ahora con tu Bi Banking App podrás autorizar pagos y declaraciones desde tu celular. Esta función es ideal para empresarios que necesitan gestionar sus obligaciones fiscales en cualquier momento y lugar.

¿Cómo afiliarse a Bi Banking?

Afiliarse es sencillo y te permitirá optimizar la gestión de tu empresa. Los pasos son:

1. Ingresa a la banca electrónica empresarial de Banco Industrial.
2. Haz clic en la burbuja de atención ubicada en la esquina inferior derecha.
3. Selecciona tu forma de comunicación preferida.
4. Un ejecutivo te asistirá con los documentos necesarios: patente de comercio, DPI del representante legal y RTU actualizado.

Una vez afiliado, tendrás acceso a una plataforma que transforma la manera en que gestionas tus pagos y declaraciones.

Cumplir con los impuestos al abrir una empresa en Guatemala es fundamental para garantizar la formalidad y el crecimiento de tu negocio. Con Bi Banking puedes declarar y pagar impuestos de manera rápida, segura y sin complicaciones.

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