Cumplir con tus obligaciones tributarias puede parecer complejo cuando no conoces todos los impuestos que debes pagar cada año. En Guatemala, tanto personas individuales como empresas están sujetas a diversos tributos administrados por la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) y las municipalidades. Además, con herramientas digitales como Bi en Línea Web de Banco Industrial, el proceso de pago se ha simplificado considerablemente, permitiéndote cumplir con tus responsabilidades de manera ágil y segura desde tu computadora.

Impuestos clave para personas y empresas

A continuación, se presentan algunos de los impuestos más importantes que se pagan en Guatemala, cada uno explicado de forma práctica.

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

El Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) define que el IVA es un tributo que grava la venta o transferencia de bienes, la prestación de servicios y la importación de bienes en territorio guatemalteco. Generalmente los contribuyentes inscritos en el Régimen General del IVA. El consumidor final ya lo incluye en el precio de compra, pero los contribuyentes tienen la obligación de declararlo.

La tarifa es del 12 % sobre la base imponible. En el régimen de Pequeño Contribuyente puede haber diferencias. Normalmente la declaración del mes se presenta en el mes siguiente al período.

¿Cómo hacer el pago del IVA desde Bi en Línea Web? Sigue estos pasos:

1. Ingresa a Declaraguate y llena el formulario del régimen al que pertenezcas
2. Genera tu formulario de pago
3. Ingresa a Bi en Línea Web
4. Dirígete a “Pagos y aportes” y selecciona la opción Banca SAT”
5. Ahora ingresa el token que se te envió a tu dispositivo móvil
6. Haz clic en la opción “Presentar Formulario SAT-2000” de la sección “Declaraguate”
7. Ingresa el número de formulario que se generó en la página de Declaraguate y sigue los pasos para realizar el pago
8. Y ¡Listo! El pago de tus impuestos ha sido realizado con éxito

Impuesto Sobre la Renta (ISR)

Es el tributo que grava las ganancias, rentas o utilidades que obtienen personas físicas o jurídicas en Guatemala. Este impuesto puede calcularse sobre la utilidad fiscal (ingresos menos costos y gastos deducibles). En el régimen opcional simplificado, por ejemplo, se aplica 5 % sobre renta imponible hasta Q 30 000, y 7 % sobre el excedente. Para el régimen general sobre utilidades la tasa puede llegar al 25 %.

Los plazos de pago para el régimen general son pagos anticipados trimestrales y liquidación anual; para el régimen opcional simplificado es pago mensual o según lo que indica la SAT.

Impuesto de Solidaridad (ISO) 

Es un impuesto adicional que se aplica para ciertas actividades mercantiles o agropecuarias cuando cumplen determinadas condiciones patrimoniales. Está dirigido a personas o empresas afiliadas al régimen sobre utilidades del ISR que cuenten con patrimonio propio y realicen actividades mercantiles o agropecuarias y obtengan un margen bruto superior al 4 % de sus ingresos brutos.

Para calcular el impuesto, se aplica una tasa del 1 % sobre la base mayor entre ¼ parte de los activos netos o ¼ parte de los ingresos brutos y se paga de forma trimestral.

Impuesto Sobre Circulación de Vehículos (ISCV) 

El ISCV es un impuesto anual que grava la circulación de vehículos terrestres (y en algunos casos marítimos o aéreos) en Guatemala, conforme al Decreto 70‑94.

Debe pagarlo el propietario registrado del vehículo, placa particular, comercial, motocicleta u otro, que se encuentre en circulación dentro del territorio guatemalteco. La base imponible es el valor oficial del vehículo según tabla que publica anualmente el Ministerio de Finanzas Públicas (MINFIN) y la tasa depende de modelo/edad del vehículo.
El plazo del pago es del 1 de enero hasta el 31 de julio de cada año.

Te invitamos a leer: Pago del Impuesto de Circulación de Vehículos 2025

Impuesto Único Sobre Inmuebles (IUSI) 

Impuesto aplicado sobre el valor de los bienes inmuebles, tanto urbanos como rurales, que son propiedad de los contribuyentes. Todos los propietarios de inmuebles (rústicos o urbanos) están sujetos al impuesto.

El pago de este impuesto se calcula generalmente sobre el valor catastral o base determinada para cada inmueble; según la ley aplicable (como el Decreto 1598) se define periodicidad y tarifas. Puede pagarse trimestral o anualmente, según la municipalidad o la normativa vigente desde tu Bi en Línea Web.

Impuesto de Herencias y Donaciones 

El impuesto está regulado por el Decreto 431 y es el tributo que grava las herencias, legados y donaciones que reciben personas o empresas en territorio guatemalteco.

Todos los beneficiarios de herencias, legados o donaciones que estén gravadas por la ley deben pagarlo. El impuesto se calcula de acuerdo con la normativa aplicable, según el valor del bien heredado o donado y la base legal. El plazo para pagarlo se define según lo estipulado en la ley y lo que indique la SAT.

Timbres Fiscales 

Impuesto que se aplica a través de especies fiscales, como timbres, utilizados en documentos legales, notariales y registrales. Lo pagan personas o entidades que deben poner timbres fiscales en documentos según la normativa y procedimientos de la SAT.

Es importante tener en cuenta que el precio dependerá del tipo de documento, trámite o servicio que requiera el timbre fiscal y el impuesto se paga en el momento del trámite o según lo indique el ente que exige el timbre. Recuerda que para pagar este impuesto debes llevar el formulario SAT-7130 disponible en Declaraguate.

Contribuciones al IGSS

Aunque técnicamente no es un impuesto administrado por la SAT, las contribuciones al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social son obligatorias para empleadores. El patrono es responsable de pagar su propia cuota patronal de 12.67%, así como de entregar las cuotas descontadas a sus trabajadores. El aporte del trabajador es del 4.83% de su salario.

Estas contribuciones incluyen: 10.67% para el IGSS, 1% para IRTRA (recreación) y 1% para INTECAP (capacitación). El pago debe realizarse dentro de los primeros 20 días de cada mes.

Otros impuestos a considerar

Además de los mencionados, existen otros impuestos relevantes en Guatemala (como el impuesto de distribución de petróleo y derivados) que pueden aplicar según tu actividad o sector.

5 ventajas de Bi en Línea Web para pagos de impuestos:

• Disponibilidad continua: realiza tus pagos en cualquier momento, incluso fines de semana y días festivos, lo que te da flexibilidad para cumplir antes de los vencimientos.
• Seguridad bancaria: todas las transacciones están protegidas con encriptación y sistemas de seguridad de última generación.
• Rapidez y eficiencia: el proceso completo toma solo minutos y recibes confirmación inmediata de tu pago.
• Historial de pagos: puedes consultar tus pagos anteriores cuando necesites verificar o presentar comprobantes.
• Sin traslados: desde la comodidad de tu oficina o casa, completas todo el proceso de pago.

Recomendaciones para mantener tu cumplimiento tributario

Conocer los impuestos que se pagan en Guatemala es solo el primer paso. Para evitar problemas con la SAT y mantener tus finanzas en orden:

• Crea un calendario tributario: anota todos los plazos de declaración y pago de tus impuestos para no olvidar ninguna fecha límite.
• Mantén tu información actualizada: verifica que tus datos en el RTU estén correctos y actualizados.
• Conserva tus comprobantes: guarda todos los comprobantes de pago y declaraciones durante al menos cuatro años según el Código Tributario.
• Consulta con profesionales: ante dudas complejas sobre tu situación tributaria específica, busca asesoría de un contador certificado.
• Aprovecha la tecnología: utiliza las herramientas digitales disponibles como Declaraguate para declarar y Bi en Línea Web de Banco Industrial para pagar tus impuestos de manera eficiente.

El cumplimiento tributario no solo te evita multas y sanciones, sino que también contribuye al desarrollo del país. Con la información correcta y las herramientas adecuadas, cumplir con tus obligaciones fiscales es más sencillo de lo que parece. Bi en Línea Web se convierte en tu aliado para gestionar estos pagos de forma moderna, segura y sin complicaciones, permitiéndote enfocarte en lo que realmente importa: el crecimiento de tu negocio o la administración eficiente de tus finanzas personales.