¿Qué es FATCA?
Es un acrónimo de la Ley de Cumplimiento Fiscal/Tributario para Cuentas Extranjeras (Foreign Account Tax Compliance Act, por sus siglas en inglés). Esta Ley fue promulgada en los Estados Unidos de América en marzo 2010, con la finalidad de prevenir la evasión fiscal de los contribuyentes estadounidenses (US Person) que mantengan cuentas financieras fuera de EE. UU. Asimismo, para asegurar que los ingresos y activos pertenecientes a los US Person (individuales y jurídicos) sean reportados al Servicio de Rentas Internas (Internal Revenue Service – IRS, por sus siglas en inglés).
Las entidades financieras alrededor del mundo incorporaron en sus procesos de conocimiento del cliente, la normativa FATCA mediante Acuerdos Intergubernamentales y Acuerdos Directos entre el IRS y la FFI (abreviación en inglés para Institución Financiera Extranjera).
¿Quiénes aplican a FATCA?
Personas individuales con productos pasivos
- Persona que nació en Estados Unidos
- Ciudadano americano aun sin residir en Estados Unidos
- Persona física con pasaporte estadounidense
- Ciudadano con doble nacionalidad (es decir quien posea nacionalidad estadounidense y otra)
- Residente permanente en Estados Unidos (quienes posean Green Card)
- Persona que pague impuestos personales en Estados Unidos
Personas jurídicas
- Entidad constituida bajo leyes de Estados Unidos
- Quienes pagan impuestos por realizar actividades económicas/mercantiles en Estados Unidos
- Por tener accionistas con nacionalidad estadounidense
¿Qué productos están afectos al cumplimiento de FATCA?
¿Qué debe hacer Banco Industrial, S.A. y las empresas del Grupo Corporación Bi con relación a la Ley FATCA?
Implementar procedimientos de conocimiento del cliente individual y jurídico para determinar si deben ser considerados como US Person.
Al ser identificado un cliente como US Person, se le requerirá completar el formulario FATCA que le aplique para que su expediente se encuentre completo.
Incumplimiento de FATCA
¿Qué sucede si Corporación Bi no cumple con lo que estable la Ley FATCA?
Las consecuencias por el incumplimiento pueden incluir la eliminación del GIIN de la lista de Instituciones Financieras Extrajeras (FFI por sus siglas en inglés). Esto repercutiría en la relación comercial de corresponsalía con Bancos Estadounidenses y con el servicio de transferencias internacionales.
Por esta razón, Corporación Bi tiene el compromiso de respetar los lineamientos establecidos por FATCA, identificando a sus clientes US Person y requiriéndoles que completen la documentación necesaria.
Tutorial para completar/llenar el Formulario W-9
Tutorial para completar/llenar el Formulario W-9
Tutoriales
Agencia Bi
Buzón
Enlace DocuWare (firma simple)
Formulario Bi en Línea (firma avanzada)
Formulario Página Web (HubSpot)
Preguntas Frecuentes
¿Corporación Bi es el único grupo financiero guatemalteco afectado por FATCA?
No, esta normativa aplica para todos los grupos financieros del mundo, derivado a que la Ley FATCA es de ámbito extraterritorial.
¿Corporación Bi proporcionará los formularios FATCA que el cliente debe completar?
Sí, como parte del compromiso de identificar y documentar a sus clientes US Person, Corporación Bi proporcionará los formularios FATCA que se deben completar. La forma en que cada banco o institución financiera documente a sus clientes puede variar.
¿Cuándo se tiene que entregar la información FATCA?
Una vez el cliente fue identidicado como US Person, deberá entregar inmediatamante el Formulario FATCA que le aplique. En caso esto no sea posible, el cliente tiene un plazo de 90 días para entregarlo, de lo contrario su relación comercial será reevaluada y no podrá abrir más cuentas ni podrá adquirir otros productos y servicios adicionales.
¿Qué deben hacer los clientes US Person para cumplir con FATCA?
Completar el formulario que les aplique conforme al resultado de sus respuestas proporcionadas mediente el Cuestionario de Indicios FATCA.
¿Dónde puedo obtener más información de FATCA?
En el portal del Internal Revenue Service –IRS- del gobierno de los Estados Unidos de América: https://www.irs.gov/FATCA
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Puedes obtener más información ingresando al portal Internal Revenue Service –IRS- del gobierno de los Estados Unidos de América: