Noviembre es un mes clave para los contribuyentes guatemaltecos, ya que marca el inicio del cierre fiscal anual y con ello, una serie de obligaciones tributarias que deben cumplirse puntualmente ante la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT). En este mes, destacan fechas como el 14 de noviembre, para quienes deben declarar y pagar el Impuesto Sobre la Renta por retenciones a personas individuales y jurídicas, así como por ingresos no sujetos a retención, como servicios internacionales, dividendos, seguros y otros beneficios.

Banco Industrial recuerda a todos sus clientes y contribuyentes en general que cumplir con el calendario tributario es esencial para mantener una buena reputación ante la SAT y evitar multas por cada obligación omitida o mal presentada.

Que no se te pase el calendario SAT de noviembre 2025

Este recordatorio que hace la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) cada mes, sirve para que los contribuyentes tengan presente los impuestos que deben pagar, de manera que estén al día y libres de multas.

4 de noviembre

A la Distribución del Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo

• Declaración jurada y pago semanal sobre ventas efectuadas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16. Correspondiente a la semana del 20 al 26 de octubre de 2025.
• Declaraguate: 6051

A la Distribución del Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo

• Declaración jurada y pago semanal sobre ventas efectuadas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16. Correspondiente a la semana del 20 al 26 de octubre de 2025.
• Asiste Web: 6017

Al Servicio de Cable

• Declaración y pago mensual del impuesto a la distribución de señal por cable. Decreto Número 41-92, Ley Reguladora del Uso y Captación de Señales Vía Satélite y su Distribución por Cable. Artículo 9. Correspondiente al mes de septiembre de 2025.
• Declaraguate: 9031

Al Valor Agregado (Operaciones afectas y exentas)

• Declaración jurada y recibo de pago mensual del Impuesto al Valor Agregado, para contribuyentes que realizan operaciones afectas a este impuesto, incluyendo las exentas (locales y de exportación). Decreto Número 27-92, Ley del Impuesto al Valor Agregado. Artículo 40. Durante septiembre de 2025
• Declaraguate: 2237

Al Valor Agregado (Retenciones en facturas especiales)

• Pago mensual de retenciones del 12%, sobre el monto de facturas especiales emitidas. Decreto Número 27-92, Ley del Impuesto al Valor Agregado. Artículo 54. emitidas durante septiembre de 2025.
• Declaraguate: 2085

Al Valor Agregado (Régimen de Pequeño Contribuyente)

• Declaración jurada y pago mensual del pequeño contribuyente cuota fija del 5%. Decreto Número 27-92, Ley del Impuesto al Valor Agregado. Artículo 48. Correspondiente al mes de septiembre de 2025
• Declaraguate: 2046

De Solidaridad, (Pagos trimestrales)

• Pago trimestral. Decreto Número 73-2008, Ley del Impuesto de Solidaridad. Artículo 10. Correspondiente al trimestre del 1 de Julio al 30 de septiembre de 2025
• Declaraguate: 1608

Retenciones de IVA por compras del Programa de Alimentación Escolar (PAE)

• Declaración jurada y pago de retenciones de IVA por compras del Programa de Alimentación Escolar (PAE). Decreto Número 27-92, Ley del Impuesto al Valor Agregado. Artículo 8 “A” Compras de alimentos para el Programa de Alimentación Escolar. Correspondiente a septiembre de 2025.
• Declaraguate: 2560

Sobre la Renta. Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas

• Declaración jurada y pago trimestral, Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas. Decreto Número 10-2012, Ley de Actualización Tributaria. Artículo 38. Correspondientes al trimestre del 1 de Julio al 30 de septiembre de 2025.
• Declaraguate: 1361

10 de noviembre

A la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo

• Declaración jurada informativa mensual de saldos, compras y ventas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16 “A”. correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 6080

A la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo

• Declaración jurada informativa mensual de saldos, compras y ventas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16 “A”. correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Asiste Web: 6021

A la Distribución del Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo

• Declaración jurada y pago semanal sobre ventas efectuadas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16. Correspondiente a la semana del 27 de octubre al 2 de noviembre de 2025.
• Declaraguate: 6051

A la Distribución del Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo

• Declaración jurada y pago semanal sobre ventas efectuadas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16. Correspondiente a la semana del 27 de octubre al 2 de noviembre de 2025.
• Asiste Web: 6017

14 de noviembre

A la Distribución del Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo

• Declaración jurada y pago semanal sobre ventas efectuadas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16. Correspondiente a la semana del 3 al 9 de noviembre de 2025.
• Declaraguate: 6051

A la Distribución del Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo

• Declaración jurada y pago semanal sobre ventas efectuadas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16. Correspondiente a la semana del 3 al 9 de noviembre de 2025.
• Asiste Web: 6017

17 de noviembre

Al Tabaco y sus Productos

• Declaración jurada y pago mensual sobre ventas efectuadas. Decreto Número 61-77, Ley de Tabacos y sus Productos. Artículo 25. Correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 5100

Al Valor Agregado (Pagos de terceros a favor de médicos, profesionales, técnicos u otros dedicados a la salud)

• Declaración jurada mediante documento o vía electrónica, del detalle de los pagos de terceros a favor de médicos, profesionales, técnicos u otros dedicados a la salud. Decreto Número 6-91, Código Tributario. Artículo 112 “A” numeral 6. Correspondiente al mes de octubre de 2025.

De Timbres Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolos. (Retenciones por loterias, rifas y sorteos)

• Declaración jurada y pago de retenciones por loterías, rifas y sorteos efectuadas mensualmente. Acuerdo Gubernativo 4-2013, Reglamento de la Ley del Impuesto de Timbres Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolos. Artículo 11. Correspondientes al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 7130

Específico a la Distribución de Cemento

• Declaración jurada y pago mensual sobre ventas efectuadas. Decreto Número 79-2000, Ley del Impuesto Específico a la Distribución de Cemento. Artículo 9. Correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 9208

Informe de servicios de impresión (Imprentas y servicios de impresión)

• Informe mensual de servicios de impresión de documentos. Decreto Número 20-2006, Disposiciones Legales para el Fortalecimiento de la Administración Tributaria. Artículo 17. Correspondientes al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 541 Agencia Virtual

Sobre la Renta. (Rentas provenientes de dietas, loterías, rifas, sorteos, bingos o eventos similares)

• Declaración jurada y pago mensual. Ingresos provenientes de loterías, rifas, sorteos, bingos o eventos similares. Decreto Número 10-2012, Ley de Actualización Tributaria. Artículo 95. Correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 1341

Sobre la Renta. Pago de contribuyentes no residentes (Autoliquidación y pago)

• Declaración y pago mensual de contribuyentes no residentes que no fueron objeto de retención. Decreto Número 10-2012, Ley de Actualización Tributaria. Artículo 106. Correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 1371

Sobre la Renta. Pago de retenciones efectuadas a contribuyentes no residentes

• Declaración jurada y pago mensual de retenciones efectuadas a contribuyentes no residentes que obtienen rentas sin establecimiento permanente. Decreto Número 10-2012, Ley de Actualización Tributaria. Artículo 105. Correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 1352

Sobre la Renta. Rentas de Capital, Ganancias y Pérdidas de Capital

• Declaración jurada y pago mensual. Ingresos por obtención de rentas de capital inmobiliario, mobiliario, ganancias y pérdidas de capital. Decreto Número 10-2012, Ley de Actualización Tributaria. Artículo 95 primero y segundo párrafo. Correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 1321

Sobre la Renta. Retenciones Sobre actividades lucrativas residentes y no residentes

• Declaración jurada y pago mensual de Retenciones. Decreto Número 10-2012, Ley de Actualización Tributaria. Artículos 16 y 48. Correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 1331

Sobre la Renta. Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas

• Declaración jurada y pago mensual, Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas. Decreto Número 10-2012, Ley de Actualización Tributaria. Artículo 49. Correspondiente al mes de octubre de 2025
• Declaraguate: 1311

Sobre la distribución de bebidas alcohólicas destiladas, cervezas y otras bebidas fermentadas

• Declaración jurada y pago mensual sobre ventas efectuadas. Decreto Número 21-2004, Ley del Impuesto Sobre la Distribución de Bebidas Alcohólicas Destiladas, Cervezas y Otras Bebidas Fermentadas. Artículo 20. Correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 3035

Sobre la distribución de bebidas alcohólicas destiladas, cervezas y otras bebidas fermentadas

• Declaración jurada y pago mensual sobre ventas efectuadas. Decreto Número 21-2004, Ley del Impuesto Sobre la Distribución de Bebidas Alcohólicas Destiladas, Cervezas y Otras Bebidas Fermentadas. Artículo 20. Correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 3109

21 de noviembre

A la Distribución del Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo

• Declaración jurada y pago semanal sobre ventas efectuadas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16. Correspondiente a la semana del 10 al 16 de noviembre de 2025.
• Declaraguate: 6017

A la Distribución del Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo

• Declaración jurada y pago semanal sobre ventas efectuadas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16. Correspondiente a la semana del 10 al 16 de noviembre de 2025.
• Declaraguate: 6051

24 de noviembre

Al Valor Agregado (Aviso de legalización de firmas en certificados de propiedad de vehículos terrestres)

• Aviso de Legalización de firmas en Certificados de Propiedad de Vehículos Terrestres. Decreto Número 27-92, Ley del Impuesto al Valor Agregado. Artículo 57, cuarto párrafo. Correspondientes al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 411 Ag. Virtual

Al Valor Agregado (pago de retenciones)

• Declaración jurada y pago de retenciones del Impuesto al Valor Agregado. Decreto Número 20-2006, Disposiciones Legales para el Fortalecimiento de la Administración Tributaria. Artículo 7 numeral 2. Correspondiente al mes de octubre de 2025.
• Declaraguate: 2340

28 de noviembre

A la Distribución del Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo

• Declaración jurada y pago semanal sobre ventas efectuadas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16. Correspondiente a la semana del 17 al 23 de noviembre de 2025.
• Asiste Web: 6017

A la Distribución del Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo.

• Declaración jurada y pago semanal sobre ventas efectuadas. Decreto Número 38-92, Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo. Artículo 16. Correspondiente a la semana del 17 al 23 de noviembre de 2025.
• Declaraguate: 6051

Nota Importante: De acuerdo con lo establecido en el Artículo 8, Numeral 2 del Código Tributario, Decreto Número 6-91, se consideran inhábiles tanto los días declarados y que se declaren feriados legalmente, como aquellos en los cuales la Administración Tributaria no hubiere prestado servicio al público, por cualquier causa, de lo cual se llevará un riguroso registro. De acuerdo con lo establecido en la Resolución SAT-DSI-1657-2025, en la que se concede permiso laboral con goce de salario el viernes 31 de octubre de 2025, al personal de la Superintendencia de Administración Tributaria, en conmemoración del Día de Todos los Santos, y debido a que la Junta Monetaria autorizó que los bancos, sucursales y agencia bancarias, sociedades financieras, compañías de seguros, compañías almacenadoras, casas de cambio y microfinancieras, puedan cerrar su servicio al público el 3 de noviembre del 2025, por el asueto del Día de Todos los Santos, la fecha de vencimiento de los Impuestos que deben enterarse a la Administración Tributaria el 31 de octubre de 2025, se traslada para el martes 4 de noviembre de 2025.