Al momento de empezar o expandir un negocio en Guatemala, uno de los pasos más importantes es definir el régimen tributario bajo el cual operará la empresa. Esta decisión no solo impacta en el cumplimiento fiscal, sino también en la posibilidad de acceder a los diferentes servicios empresariales que ofrece Banco Industrial, como son los casos de Bi Banking o Ecosistema Bi.

¿Qué son los regímenes tributarios en Guatemala?

Los regímenes tributarios son esquemas establecidos por la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) que determinan cómo deben pagar impuestos las personas y empresas, según su actividad económica y nivel de ingresos.

Estos regímenes permiten a los contribuyentes cumplir con sus obligaciones fiscales de forma proporcional a su capacidad económica, facilitando la formalización de negocios y promoviendo el crecimiento empresarial.

Tipos de regímenes tributarios en Guatemala y cómo elegir el adecuado

A continuación, te presentamos los principales regímenes tributarios vigentes en Guatemala y sus características:

1. Régimen de Pequeño Contribuyente (IVA)

Este régimen está dirigido a personas individuales o jurídicas con ingresos anuales menores a Q150,000. Es ideal para emprendedores o negocios en etapa inicial.

Características:

• Se paga un 5% de IVA sobre el total facturado mensualmente.
• No requiere llevar contabilidad completa.
• No se paga ISR, únicamente el IVA.
• Desde 2020 existe una modalidad electrónica con tarifa reducida del 4%.

Obligaciones:

• Declaración y pago mensual.
• Facturación simplificada.
• Inscripción en el RTU como pequeño contribuyente.

Ventajas:

• Proceso fiscal sencillo.
• Ideal para quienes están comenzando y desean formalizarse.

2. Régimen Opcional Simplificado sobre Ingresos de Actividades Lucrativas (ISR)

Este régimen aplica a personas individuales o jurídicas con ingresos moderados que prefieren una estructura fiscal simplificada.

Características:

• Se paga 5% sobre los primeros Q30,000 mensuales y 7% sobre el excedente.
• No se permite deducción de gastos.
• Se paga también el 12% de IVA sobre ventas o servicios.

Obligaciones:

• Declaración mensual del ISR mediante el formulario SAT-1311.
• Declaración informativa anual con el formulario SAT-1411.
• Registro básico de ingresos.

Ventajas:

• No requiere contabilidad completa.
• Ideal para negocios que desean simplicidad sin perder formalidad.

3. Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas (ISR)

Este régimen es obligatorio para empresas con ingresos altos o estructuras contables más complejas.

Características:

• Se paga 25% sobre las utilidades netas
• Permite deducir gastos, depreciaciones y compensar pérdidas.
• Incluye el Impuesto de Solidaridad (ISO) en algunos casos.

Obligaciones:

• Cierre contable anual.
• Declaración trimestral del ISR mediante el formulario SAT-1361.
• Declaración jurada anual con el formulario SAT-1411.

Ventajas:

• Permite optimizar la carga tributaria mediante deducciones.
• Recomendado para empresas con capacidad administrativa y contable.

4. Régimen Sobre Rentas del Trabajo (ISR)

Aplica exclusivamente a personas individuales que perciben ingresos por salarios, honorarios profesionales u otras rentas personales.

Características:

• Se paga ISR según tablas progresivas.
• No aplica IVA.
• Requiere inscripción como contribuyente individual.

Obligaciones:

• Declaración anual del ISR.
• Retención por parte del empleador (en caso de relación laboral).

Ventajas:

• Simplifica el cumplimiento para profesionales independientes.

5. Régimen de Exportadores y Zonas Francas

Diseñado para empresas que operan en comercio internacional o dentro de zonas francas autorizadas.

Características:

• Exenciones parciales o totales de IVA e ISR.
• Requiere autorización especial de la SAT y otras entidades.

Obligaciones:

• Cumplimiento de requisitos específicos de exportación.
• Reportes periódicos de operaciones.

Ventajas:

• Incentivos fiscales para fomentar la inversión y exportación.

Pasos para inscribirse a un régimen

Para inscribirse, es necesario contar con:

• NIT y RTU actualizado
• Patente de comercio (si aplica)
• DPI del representante legal
• Documentación adicional según el régimen

Este proceso puedes realizarlo en línea a través del portal de la SAT. Recuerda que, para afiliarse a Bi Banking o al Ecosistema Bi, es indispensable que la empresa esté inscrita en alguno de estos regímenes, ya que forman parte de los requisitos para formalizar la operación comercial y acceder a los diferentes beneficios que ofrece.

Bi Banking: control total desde una sola plataforma

Bi Banking es la banca en línea empresarial de Banco Industrial. Permite realizar pagos, transferencias, autorizaciones de nómina, pagos de impuestos y más, desde cualquier dispositivo. Además, ofrece:

• Seguridad avanzada con token biométrico
• Gestión de múltiples usuarios con distintos roles
• Conexión regional con operaciones en Guatemala, El Salvador, Honduras y Panamá

Para afiliarte a este servicio, ingresa a nuestra banca electrónica empresarial y haz clic en la burbuja de atención ubicada en la esquina inferior derecha de tu pantalla. Allí podrás seleccionar la forma de comunicación que prefieras para contactar a un ejecutivo. El ejecutivo te asistirá con los documentos necesarios y te guiará en el proceso de habilitación del servicio.

Ecosistema Bi: transforma tu negocio digitalmente

Ecosistema Bi es ideal para quienes desean vender en línea y automatizar procesos. Incluye las siguientes soluciones financieras:

• Mall Bi: para personalizar tu tienda en línea y vender 24/7
• Link Bi: genera links de pago para redes sociales o WhatsApp
• Pay Bi: integra botones de pago en tu sitio web
• Control Bi: administra inventario y facturación electrónica

Si quieres solicitar una de las soluciones de Ecosistema Bi, es fácil y rápido de hacerlo. Solo debes de tener a la mano tu DPI, el RTU actualizado y llenar un formulario que encontrarás en nuestra página web.

Elegir el régimen tributario adecuado no solo es una obligación legal, sino una puerta de entrada a soluciones que impulsan el crecimiento empresarial. Si tu empresa busca eficiencia, seguridad y herramientas digitales, Bi Banking y Ecosistema Bi son aliados estratégicos que vale la pena considerar.