[vc_section][vc_row content_placement=”middle” column_order=”reversed” overflow=”default” el_class=”bg-experto row-pleca-productos-bi”][vc_column width=”1\/12″][\/vc_column][vc_column width=”2\/12″][vc_single_image image=”104100″ img_size=”full” alignment=”center” css=”” el_class=”image-producto-bi-banner”][\/vc_column][vc_column width=”3\/4″][vc_custom_heading source=”post_title” font_container=”tag:h1|text_align:center” css=”” el_class=”txc-w”][\/vc_column][\/vc_row][\/vc_section][vc_section el_class=”category-productos-bi”][vc_row gap=”15″ overflow=”default”][vc_column width=”2\/3″][vc_column_text css=””]Comprender c\u00f3mo se calcula la retenci\u00f3n del IVA en Guatemala es fundamental para evitar sanciones y cumplir correctamente con tus responsabilidades fiscales.<\/p>\n

Si ya creaste tu formulario en Declaraguate<\/a> pero no sabes c\u00f3mo realizar el pago, esta gu\u00eda te mostrar\u00e1 el proceso completo: desde el c\u00e1lculo correcto hasta c\u00f3mo efectuar el pago de manera segura utilizando Bi en L\u00ednea Web<\/a> de Banco Industrial.<\/p>\n

\u00bfQui\u00e9nes est\u00e1n obligados a retener el IVA?<\/h2>\n
La Superintendencia de Administraci\u00f3n Tributaria<\/a> (SAT) establece que est\u00e1n obligados a actuar como agentes de retenci\u00f3n del IVA:<\/p>\n
\n
Sector P\u00fablico<\/strong>: todas las entidades del Estado, incluyendo dependencias, entidades descentralizadas y aut\u00f3nomas, municipalidades y sus empresas. Estas deben retener cuando la transacci\u00f3n supere Q30,000.00.<\/li>\n
Exportadores<\/strong>: contribuyentes inscritos como exportadores cuyas exportaciones sean m\u00ednimas de Q100,000.00 mensuales. Deben retener en transacciones superiores a Q2,500.00.<\/li>\n
Contribuyentes especiales<\/strong>: empresas o personas calificadas por la SAT como contribuyentes especiales y notificados de su activaci\u00f3n como agentes de retenci\u00f3n. Retienen en transacciones mayores a Q2,500.00.<\/li>\n
Operadoras de tarjetas de cr\u00e9dito<\/strong>: cuando realizan pagos a comercios afiliados por compras efectuadas con tarjetas.<\/li>\n<\/ul>\n
Es fundamental verificar tu situaci\u00f3n particular con la SAT, ya que no todos los contribuyentes est\u00e1n obligados a retener, pero s\u00ed deben conocer cu\u00e1ndo aplica esta retenci\u00f3n.<\/p>\n
Porcentajes y c\u00e1lculo de la retenci\u00f3n del IVA<\/h2>\n
\u00bfCu\u00e1l es el porcentaje de retenci\u00f3n?<\/strong><\/p>\n
El porcentaje de retenci\u00f3n del IVA<\/a> depende del tipo de contribuyente proveedor. Para contribuyentes especiales y otros agentes de retenci\u00f3n, el porcentaje es del 15% sobre el IVA facturado. Para peque\u00f1os contribuyentes, la retenci\u00f3n ser\u00e1 del 5% sobre el total de la venta, siempre que el monto sea mayor o igual a Q2,500.01.<\/p>\n
Importante<\/strong>: entre agentes de retenci\u00f3n no se retienen entre s\u00ed. Si ambas partes de la transacci\u00f3n son agentes retenedores, no procede la retenci\u00f3n.<\/p>\n
C\u00f3mo calcular la retenci\u00f3n del IVA: ejemplo pr\u00e1ctico<\/strong><\/p>\n
Para entender c\u00f3mo se calcula la retenci\u00f3n del IVA en Guatemala, veamos casos reales:<\/p>\n
Ejemplo 1: compra de servicios profesionales a Contribuyente Especial<\/strong><\/p>\n
Tu empresa, calificada como agente retenedor, contrata servicios<\/a> de consultor\u00eda a un proveedor que tambi\u00e9n es contribuyente especial por Q10,000.00 m\u00e1s IVA.<\/p>\n
\n
Subtotal: Q10,000.00<\/li>\n
IVA (12%): Q1,200.00<\/li>\n
Total factura: Q11,200.00<\/li>\n
Retenci\u00f3n de IVA (15% de Q1,200.00): Q180.00<\/li>\n
Monto a pagar al proveedor: Q11,020.00<\/li>\n<\/ul>\n
Ejemplo 2: compra a Peque\u00f1o Contribuyente<\/strong><\/p>\n
Adquieres materiales de un proveedor peque\u00f1o contribuyente por Q5,000.00.<\/p>\n
\n
Total factura: Q5,000.00<\/li>\n
Retenci\u00f3n de IVA (5% sobre el total): Q250.00<\/li>\n
Monto a pagar al proveedor: Q4,750.00<\/li>\n<\/ul>\n
Ejemplo 3: sector P\u00fablico<\/strong><\/p>\n
Una entidad gubernamental compra equipo de oficina por Q35,000.00 m\u00e1s IVA.<\/p>\n
\n
Subtotal: Q35,000.00<\/li>\n
IVA (12%): Q4,200.00<\/li>\n
Total factura: Q39,200.00<\/li>\n
Retenci\u00f3n de IVA (15% de Q4,200.00): Q630.00<\/li>\n
Monto a pagar al proveedor: Q38,570.00<\/li>\n<\/ul>\n
La diferencia entre lo facturado y lo pagado al proveedor corresponde al monto que debes declarar y pagar a la SAT como agente retenedor.<\/p>\n
Plazos de declaraci\u00f3n y consecuencias del incumplimiento<\/h2>\n
Plazos importantes:<\/strong><\/p>\n
La declaraci\u00f3n y pago de las retenciones del IVA se debe presentar dentro de los primeros quince d\u00edas h\u00e1biles del mes inmediato siguiente en el que se realice la retenci\u00f3n. Debes presentar tu declaraci\u00f3n en Declaraguate utilizando el formulario SAT-2340 y posteriormente realizar el pago.<\/p>\n
Consecuencias de no retener o declarar correctamente:<\/strong><\/p>\n
\n
Multas significativas que pueden afectar tu flujo de efectivo empresarial.<\/li>\n
Intereses resarcitorios sobre los montos adeudados.<\/li>\n
Responsabilidad solidaria: si no retienes correctamente, deber\u00e1s pagar de tu propio patrimonio.<\/li>\n
Posibles auditor\u00edas fiscales y problemas legales con la SAT.<\/li>\n
Afectaci\u00f3n en tu calificaci\u00f3n como contribuyente especial.<\/li>\n<\/ul>\n
El incumplimiento<\/a> no solo afecta tus finanzas, sino tambi\u00e9n tu reputaci\u00f3n empresarial y relaci\u00f3n con proveedores.[\/vc_column_text][vc_single_image image=”94286″ img_size=”full” onclick=”custom_link” img_link_target=”_blank” css=”” link=”https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/bienvenido-a-bi-en-linea\/?utm_source=bicorp&utm_medium=blog_banner_beneficios_belapp&utm_campaign=seo_ceb2c_bel_general_calculoretencionivagt”][vc_column_text css=””]<\/p>\n
C\u00f3mo pagar la retenci\u00f3n del IVA con Bi en L\u00ednea Web<\/h2>\n
Una vez que hayas creado tu formulario de declaraci\u00f3n en Declaraguate, el siguiente paso es realizar el pago. Bi en L\u00ednea Web de Banco Industrial te permite completar este proceso de forma \u00e1gil y segura, sin complicaciones.<\/p>\n
Paso a paso para pagar tu retenci\u00f3n del IVA:<\/strong><\/p>\n
\n
Ingresa a Bi en L\u00ednea Web<\/a>: accede desde tu computadora con tus credenciales<\/a> de Banco Industrial.<\/li>\n
Selecciona la opci\u00f3n de pagos: busca la secci\u00f3n de \u201cPagos y aportes\u201d dentro del men\u00fa principal.<\/li>\n
Elige \u201cBanca SAT\u201d: localiza la opci\u00f3n espec\u00edfica para realizar pagos de impuestos a la Superintendencia de Administraci\u00f3n Tributaria.<\/li>\n
Ingresa el token<\/a>: a tu Bi en L\u00ednea App se te enviara un token para que lo ingreses desde la versi\u00f3n web y te deje continuar.<\/li>\n
Selecciona \u201cPresentar Formulario SAT-2000\u201d: formulario generado previamente en \u201cDeclaraguate\u201d.<\/li>\n
Ingresa tu correo electr\u00f3nico: donde deseas recibir la notificaci\u00f3n de pago y conf\u00edrmalo.<\/li>\n
Ingresa los datos de tu declaraci\u00f3n: necesitar\u00e1s el n\u00famero de formulario generado en Declaraguate y el monto exacto a pagar.<\/li>\n
Selecciona la cuenta de d\u00e9bito: Elige desde qu\u00e9 cuenta de Banco Industrial realizar\u00e1s el pago.<\/li>\n
Confirma la transacci\u00f3n: Verifica que todos los datos sean correctos antes de autorizar el pago.<\/li>\n
Pago completado: has realizado el pago de tu impuesto exitosamente.<\/li>\n<\/ol>\n
Ventajas de usar Bi en L\u00ednea Web:<\/strong><\/p>\n
\n
Disponibilidad<\/strong>: realiza tus pagos en cualquier momento, perfecto para cumplir con los plazos establecidos.<\/li>\n
Seguridad garantizada<\/strong>: todas las transacciones est\u00e1n protegidas con los m\u00e1s altos est\u00e1ndares de seguridad bancaria<\/a>, garantizando la confidencialidad de tu informaci\u00f3n.<\/li>\n
Rapidez en el proceso<\/strong>: el pago toma solo minutos y recibes confirmaci\u00f3n inmediata de tu transacci\u00f3n.<\/li>\n
Acceso multiplataforma<\/strong>: puedes pagar desde tu oficina, casa o incluso desde tu celular mientras est\u00e1s en movimiento.<\/li>\n
Historial de transacciones<\/strong>: consulta tus pagos anteriores cuando lo necesites para llevar un mejor control contable.<\/li>\n
Sin intermediarios<\/strong>: realiza el pago directamente desde tu cuenta, manteniendo el control total de tus finanzas.<\/li>\n<\/ul>\n
Recomendaciones finales para el cumplimiento tributario<\/h3>\n
Para mantener un control adecuado de tus obligaciones como agente retenedor:<\/p>\n
\n
Lleva un registro detallado<\/strong>: documenta todas las facturas que generan retenci\u00f3n del IVA, clasific\u00e1ndolas por tipo de proveedor.<\/li>\n
Verifica el r\u00e9gimen de tus proveedores<\/strong>: confirma si est\u00e1n inscritos como peque\u00f1os contribuyentes, r\u00e9gimen general o son contribuyentes especiales. Puedes consultar el listado de agentes retenedores en el portal de la SAT.<\/li>\n
Declara oportunamente<\/strong>: no esperes hasta el \u00faltimo d\u00eda del plazo para evitar contratiempos t\u00e9cnicos o problemas de conexi\u00f3n.<\/li>\n
Emite constancias de retenci\u00f3n<\/strong>: entrega a tus proveedores la constancia de retenci\u00f3n correspondiente como respaldo de la operaci\u00f3n.<\/li>\n
Conserva los comprobantes<\/strong>: guarda tanto los comprobantes de pago como las declaraciones durante al menos cuatro a\u00f1os seg\u00fan lo establece la legislaci\u00f3n tributaria.<\/li>\n
Consulta con tu contador<\/strong>: ante dudas espec\u00edficas sobre casos particulares, busca asesor\u00eda profesional para evitar errores costosos.<\/li>\n<\/ul>\n
La tecnolog\u00eda bancaria ha simplificado significativamente el cumplimiento de tus obligaciones tributarias. Con herramientas como Bi en L\u00ednea Web, puedes gestionar tus pagos de retenci\u00f3n del IVA de manera eficiente, permiti\u00e9ndote concentrarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio mientras mantienes tu situaci\u00f3n fiscal en orden.<\/p>\n
Ahora que conoces c\u00f3mo se calcula la retenci\u00f3n del IVA en Guatemala y c\u00f3mo realizar el pago de forma digital, est\u00e1s mejor preparado para cumplir con esta responsabilidad fiscal de manera puntual y sin complicaciones. La combinaci\u00f3n de Declaraguate para la declaraci\u00f3n y Bi en L\u00ednea Web<\/a> para el pago te ofrece una soluci\u00f3n completa y moderna para tus obligaciones tributarias como agente retenedor.[\/vc_column_text][vc_single_image image=”95526″ img_size=”full” onclick=”custom_link” img_link_target=”_blank” css=”” link=”https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/banca-electronica\/tutoriales-bi-en-linea\/como-pagar-servicios-app\/?utm_source=bicorp&utm_medium=blog_banner_bimovil&utm_campaign=seo_ceb2c_bel_general_calculoretencionivagt”][vc_raw_html css=””]UHVibGljYWRvJTIwZWwlMjAlNUJmZWNoYV9jcmVhY2lvbl9wb3N0JTVE[\/vc_raw_html][\/vc_column][vc_column width=”1\/3″][vc_raw_html css=””]JTNDc3R5bGUlMjAlM0UlMEElMEEucG9zdC1jb250YWluZXIlMkMlMEEuY29udGVudC13aXRoLXNpZGViYXItcmlnaHQlMjAlN0IlMEElMjAlMjAlMjAlMjB3aWR0aCUzQSUyMDEwMCUyNSUyMCUyMWltcG9ydGFudCUzQiUwQSU3RCUwQSUwQS5ibG9nLXN0eWxlLWxhcmdlaW1hZ2UlMjAucG9zdC1pdGVtJTIwJTdCJTBBJTIwJTIwJTIwJTIwcGFkZGluZyUzQSUyMDMwcHglMjAxMHB4JTIwMTBweCUyMDEwcHglM0IlMEElN0QlMEElMEElMEElM0MlMkZzdHlsZSUzRQ==[\/vc_raw_html][vc_wp_search el_id=”search-in-posts-only” el_class=”search-in-posts-only”][vc_raw_html css=”.vc_custom_1718989217132{margin-bottom: 35px !important;}”]JTVCYWxsLWNhdGVnb3JpZXMlNUQ=[\/vc_raw_html][vc_raw_html css=””]JTVCcmVkZXNfc29jaWFsZXNfYmklNUQ=[\/vc_raw_html][\/vc_column][\/vc_row][\/vc_section]<\/p>\n<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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Porcentajes y c\u00e1lculo de la retenci\u00f3n del IVA<\/h2>\n\u00bfCu\u00e1l es el porcentaje de retenci\u00f3n?<\/strong><\/p>\n

Recomendaciones finales para el cumplimiento tributario<\/h3>\nPara mantener un control adecuado de tus obligaciones como agente retenedor:<\/p>\n