[vc_section][vc_row content_placement=”middle” column_order=”reversed” overflow=”default” el_class=”bg-experto row-pleca-productos-bi”][vc_column width=”1\/12″][\/vc_column][vc_column width=”2\/12″][vc_single_image image=”101576″ img_size=”full” alignment=”center” css=”” el_class=”image-producto-bi-banner”][\/vc_column][vc_column width=”3\/4″][vc_custom_heading source=”post_title” font_container=”tag:h2|text_align:center” css=”” el_class=”txc-w”][\/vc_column][\/vc_row][\/vc_section][vc_section el_class=”category-productos-bi”][vc_row gap=”15″ overflow=”default”][vc_column width=”2\/3″][vc_column_text css=””]Al momento de empezar o expandir un negocio en Guatemala, uno de los pasos m\u00e1s importantes es definir el r\u00e9gimen tributario <\/strong>bajo el cual operar\u00e1 la empresa<\/strong>. Esta decisi\u00f3n no solo impacta en el cumplimiento fiscal, sino tambi\u00e9n en la posibilidad de acceder a los diferentes servicios empresariales que ofrece Banco Industrial<\/strong>, como son los casos de Bi Banking<\/strong><\/a> o Ecosistema Bi<\/strong><\/a>.<\/strong><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 son los reg\u00edmenes tributarios en Guatemala?<\/strong><\/h2>\nLos reg\u00edmenes tributarios son esquemas establecidos por la Superintendencia de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT)<\/a> que determinan c\u00f3mo deben pagar impuestos las personas y empresas, seg\u00fan su actividad econ\u00f3mica y nivel de ingresos.<\/p>\n
Estos reg\u00edmenes permiten a los contribuyentes cumplir con sus obligaciones fiscales de forma proporcional a su capacidad econ\u00f3mica, facilitando la formalizaci\u00f3n de negocios y promoviendo el crecimiento empresarial.<\/p>\n
Tipos de reg\u00edmenes tributarios en Guatemala y c\u00f3mo elegir el adecuado<\/strong><\/h2>\n
A continuaci\u00f3n, te presentamos los principales reg\u00edmenes tributarios vigentes en Guatemala y sus caracter\u00edsticas:<\/p>\n
1. R\u00e9gimen de Peque\u00f1o Contribuyente (IVA)<\/strong><\/h3>\n
Este r\u00e9gimen est\u00e1 dirigido a personas individuales o jur\u00eddicas con ingresos anuales menores a Q150,000<\/strong>. Es ideal para emprendedores o negocios en etapa inicial.<\/p>\n
Caracter\u00edsticas:<\/strong><\/p>\n
\n
Se paga un 5% de IVA<\/strong> sobre el total facturado mensualmente.<\/li>\n
No requiere llevar contabilidad completa.<\/li>\n
No se paga ISR, \u00fanicamente el IVA.<\/li>\n
Desde 2020 existe una modalidad electr\u00f3nica con tarifa reducida del 4%<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n
Obligaciones:<\/strong><\/p>\n
\n
Declaraci\u00f3n y pago mensual.<\/li>\n
Facturaci\u00f3n simplificada.<\/li>\n
Inscripci\u00f3n en el RTU como peque\u00f1o contribuyente.<\/li>\n<\/ul>\n
Ventajas:<\/strong><\/p>\n
\n
Proceso fiscal sencillo.<\/li>\n
Ideal para quienes est\u00e1n comenzando y desean formalizarse.<\/li>\n<\/ul>\n
2. R\u00e9gimen Opcional Simplificado sobre Ingresos de Actividades Lucrativas (ISR)<\/strong><\/h3>\n
Este r\u00e9gimen aplica a personas individuales o jur\u00eddicas con ingresos moderados que prefieren una estructura fiscal simplificada.<\/p>\n
Caracter\u00edsticas:<\/strong><\/p>\n
\n
Se paga 5% sobre los primeros Q30,000<\/strong> mensuales y 7% sobre el excedente<\/strong>.<\/li>\n
No se permite deducci\u00f3n de gastos.<\/li>\n
Se paga tambi\u00e9n el 12% de IVA<\/strong> sobre ventas o servicios.<\/li>\n<\/ul>\n
Obligaciones:<\/strong><\/p>\n
\n
Declaraci\u00f3n mensual del ISR mediante el formulario SAT-1311.<\/li>\n
Declaraci\u00f3n informativa anual con el formulario SAT-1411.<\/li>\n
Registro b\u00e1sico de ingresos.<\/li>\n<\/ul>\n
Ventajas:<\/strong><\/p>\n
\n
No requiere contabilidad completa.<\/li>\n
Ideal para negocios que desean simplicidad sin perder formalidad.<\/li>\n<\/ul>\n
3. R\u00e9gimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas (ISR)<\/strong><\/h3>\n
Este r\u00e9gimen es obligatorio para empresas con ingresos altos o estructuras contables m\u00e1s complejas.<\/p>\n
Caracter\u00edsticas:<\/strong><\/p>\n
\n
Se paga 25% sobre las utilidades netas<\/strong><\/li>\n
Permite deducir gastos, depreciaciones y compensar p\u00e9rdidas.<\/li>\n
Incluye el Impuesto de Solidaridad (ISO)<\/strong> en algunos casos.<\/li>\n<\/ul>\n
Obligaciones:<\/strong><\/p>\n
\n
Cierre contable anual.<\/li>\n
Declaraci\u00f3n trimestral del ISR mediante el formulario SAT-1361.<\/li>\n
Declaraci\u00f3n jurada anual con el formulario SAT-1411.<\/li>\n<\/ul>\n
Ventajas:<\/strong><\/p>\n
\n
Permite optimizar la carga tributaria mediante deducciones.<\/li>\n
Recomendado para empresas con capacidad administrativa y contable.<\/li>\n<\/ul>\n
4. R\u00e9gimen Sobre Rentas del Trabajo (ISR)<\/strong><\/h3>\n
Aplica exclusivamente a personas individuales que perciben ingresos por salarios, honorarios profesionales u otras rentas personales.<\/p>\n
Caracter\u00edsticas:<\/strong><\/p>\n
\n
Se paga ISR seg\u00fan tablas progresivas.<\/li>\n
No aplica IVA.<\/li>\n
Requiere inscripci\u00f3n como contribuyente individual.<\/li>\n<\/ul>\n
Obligaciones:<\/strong><\/p>\n
\n
Declaraci\u00f3n anual del ISR.<\/li>\n
Retenci\u00f3n por parte del empleador (en caso de relaci\u00f3n laboral).<\/li>\n<\/ul>\n
Ventajas:<\/strong><\/p>\n
\n
Simplifica el cumplimiento para profesionales independientes.<\/li>\n<\/ul>\n
5. R\u00e9gimen de Exportadores y Zonas Francas<\/strong><\/h3>\n
Dise\u00f1ado para empresas que operan en comercio internacional o dentro de zonas francas autorizadas.<\/p>\n
Caracter\u00edsticas:<\/strong><\/p>\n
\n
Exenciones parciales o totales de IVA e ISR.<\/li>\n
Requiere autorizaci\u00f3n especial de la SAT y otras entidades.<\/li>\n<\/ul>\n
Obligaciones:<\/strong><\/p>\n
\n
Cumplimiento de requisitos espec\u00edficos de exportaci\u00f3n.<\/li>\n
Reportes peri\u00f3dicos de operaciones.<\/li>\n<\/ul>\n
Ventajas:<\/strong><\/p>\n
\n
Incentivos fiscales para fomentar la inversi\u00f3n y exportaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n
[\/vc_column_text][vc_single_image image=”100339″ img_size=”full” onclick=”custom_link” img_link_target=”_blank” css=”” link=”https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/banca-en-linea-empresarial\/?utm_source=bicorp&utm_medium=blog_banner_gestionafinanzasempresa&utm_campaign=seo_ceb2b_bbk_bancaenlineaempresarial_regimentributarioinscribirlagt”][vc_column_text css=””]<\/p>\n
Pasos para inscribirse a un r\u00e9gimen<\/strong><\/h2>\n
Para inscribirse, es necesario contar con:<\/p>\n
\n
NIT y RTU actualizado<\/li>\n
Patente de comercio (si aplica)<\/li>\n
DPI del representante legal<\/li>\n
Documentaci\u00f3n adicional seg\u00fan el r\u00e9gimen<\/li>\n<\/ul>\n
Este proceso puedes realizarlo en l\u00ednea a trav\u00e9s del portal de la SAT. Recuerda que, para afiliarse a Bi Banking<\/strong> o al Ecosistema Bi<\/strong>, es indispensable que la empresa est\u00e9 inscrita en alguno de estos reg\u00edmenes, ya que forman parte de los requisitos para formalizar la operaci\u00f3n comercial y acceder a los diferentes beneficios que ofrece.<\/p>\n
Bi Banking: control total desde una sola plataforma<\/strong><\/h2>\n
Bi Banking es la banca en l\u00ednea empresarial<\/strong> de Banco Industrial<\/a>. Permite realizar pagos, transferencias, autorizaciones de n\u00f3mina, pagos de impuestos y m\u00e1s, desde cualquier dispositivo. Adem\u00e1s, ofrece:<\/p>\n
\n
Seguridad avanzada con token biom\u00e9trico<\/li>\n
Gesti\u00f3n de m\u00faltiples usuarios con distintos roles<\/li>\n
Conexi\u00f3n regional con operaciones en Guatemala, El Salvador, Honduras y Panam\u00e1<\/li>\n<\/ul>\n
Para afiliarte a este servicio, ingresa a nuestra banca electr\u00f3nica empresarial y haz clic en la burbuja de atenci\u00f3n ubicada en la esquina inferior derecha de tu pantalla. All\u00ed podr\u00e1s seleccionar la forma de comunicaci\u00f3n que prefieras para contactar a un ejecutivo. El ejecutivo te asistir\u00e1 con los documentos necesarios y te guiar\u00e1 en el proceso de habilitaci\u00f3n del servicio.<\/p>\n
Ecosistema Bi: transforma tu negocio digitalmente<\/strong><\/h3>\n
Ecosistema Bi es ideal para quienes desean vender en l\u00ednea <\/strong>y automatizar procesos. Incluye las siguientes soluciones financieras:<\/p>\n
\n
Mall Bi<\/strong><\/a>: para personalizar tu tienda en l\u00ednea<\/strong> y vender 24\/7<\/li>\n
Link Bi<\/strong><\/a>: genera links de pago para redes sociales o WhatsApp<\/li>\n
Pay Bi<\/strong><\/a>: integra botones de pago en tu sitio web<\/li>\n
Control Bi<\/strong><\/a>: administra inventario y facturaci\u00f3n electr\u00f3nica<\/li>\n<\/ul>\nSi quieres solicitar una de las soluciones de Ecosistema Bi, es f\u00e1cil y r\u00e1pido de hacerlo. Solo debes de tener a la mano tu DPI, el RTU actualizado y llenar un formulario que encontrar\u00e1s en nuestra p\u00e1gina web<\/a>.<\/p>\n
Elegir el r\u00e9gimen tributario adecuado no solo es una obligaci\u00f3n legal, sino una puerta de entrada a soluciones que impulsan el crecimiento empresarial. Si tu empresa busca eficiencia, seguridad y herramientas digitales, Bi Banking y Ecosistema Bi son aliados estrat\u00e9gicos que vale la pena considerar.[\/vc_column_text][vc_single_image image=”101574″ img_size=”full” onclick=”custom_link” img_link_target=”_blank” css=”” link=”https:\/\/www.ebi.com.gt\/afiliate-aqui-a-ebi\/?utm_source=bicorp&utm_medium=blog_banner_solucionesfinancierasecosistemabi&utm_campaign=seo_ceb2b_ebi_afiliateaquiaebi_regimentributarioinscribirlagt”][vc_raw_html css=””]UHVibGljYWRvJTIwZWwlMjAlNUJmZWNoYV9jcmVhY2lvbl9wb3N0JTVE[\/vc_raw_html][\/vc_column][vc_column width=”1\/3″][vc_raw_html css=””]JTNDc3R5bGUlMjAlM0UlMEElMEEucG9zdC1jb250YWluZXIlMkMlMEEuY29udGVudC13aXRoLXNpZGViYXItcmlnaHQlMjAlN0IlMEElMjAlMjAlMjAlMjB3aWR0aCUzQSUyMDEwMCUyNSUyMCUyMWltcG9ydGFudCUzQiUwQSU3RCUwQSUwQS5ibG9nLXN0eWxlLWxhcmdlaW1hZ2UlMjAucG9zdC1pdGVtJTIwJTdCJTBBJTIwJTIwJTIwJTIwcGFkZGluZyUzQSUyMDMwcHglMjAxMHB4JTIwMTBweCUyMDEwcHglM0IlMEElN0QlMEElMEElMEElM0MlMkZzdHlsZSUzRQ==[\/vc_raw_html][vc_wp_search el_id=”search-in-posts-only” el_class=”search-in-posts-only”][vc_raw_html css=”.vc_custom_1718989217132{margin-bottom: 35px !important;}”]JTVCYWxsLWNhdGVnb3JpZXMlNUQ=[\/vc_raw_html][vc_raw_html css=””]JTVCcmVkZXNfc29jaWFsZXNfYmklNUQ=[\/vc_raw_html][\/vc_column][\/vc_row][\/vc_section]<\/p>\n<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Descubre c\u00f3mo identificar el r\u00e9gimen tributario adecuado para tu empresa y conoce los pasos clave para inscribirla correctamente ante la SAT.<\/p>\n","protected":false},"author":60,"featured_media":101575,"menu_order":0,"template":"","meta":{"footnotes":""},"categories":[308,350],"class_list":["post-101571","blog-bi","type-blog-bi","status-publish","has-post-thumbnail","hentry","category-productos-bi","category-productos-y-servicios-productos-bi"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/wp-json\/wp\/v2\/blog-bi\/101571","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/wp-json\/wp\/v2\/blog-bi"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/wp-json\/wp\/v2\/types\/blog-bi"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/wp-json\/wp\/v2\/users\/60"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/wp-json\/wp\/v2\/blog-bi\/101571\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":108679,"href":"https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/wp-json\/wp\/v2\/blog-bi\/101571\/revisions\/108679"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/wp-json\/wp\/v2\/media\/101575"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=101571"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.corporacionbi.com\/gt\/bancoindustrial\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=101571"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}